Tagessatz berechnen: Was Freelancer in Oesterreich wirklich verdienen muessen
Wie viel Tagessatz brauchst du als Freelancer in Oesterreich, um nach SVS und Einkommensteuer dein Wunsch-Nettoeinkommen zu erreichen? Die Rueckwaertsrechnung.
Als Freelancer oder Einzelunternehmer in Österreich bist du für deine eigene Sozialversicherung und Steuer zuständig. Das macht die Frage „Was soll ich verlangen?“ deutlich komplizierter als bei Angestellten — und die meisten unterschätzen ihren nötigen Tagessatz erheblich.
Warum der Brutto-Vergleich mit Angestellten trügt
Ein Angestellter mit €4.000 Brutto hat etwa €2.650 netto. Als Freelancer musst du aus deinem Honorar bezahlen:
- SVS-Beiträge (~26,8 % auf den Gewinn)
- Einkommensteuer auf den verbleibenden Gewinn
- Keine Urlaubs- und Krankenstandsfortzahlung
- Akquise-Leerlauf, Verwaltung, Weiterbildung
Als Faustregel gilt: Ein Freelancer muss mindestens das 1,5- bis 2-fache des Brutto-Gehalts eines vergleichbaren Angestellten verlangen, bevor irgendetwas berechnet wurde.
Die Rückwärtsrechnung: So funktioniert es
Statt von oben nach unten zu rechnen (Tagessatz minus Steuern = Netto), beginnt die saubere Methode mit dem gewünschten Nettoeinkommen:
- Gewünschtes Jahresnetto festlegen — z.B. €40.000
- Einkommensteuer hinzurechnen — bei €40.000 netto liegt der Gewinn vor Steuer bei rund €55.000 (progressiver Tarif 2025)
- SVS-Beiträge draufrechnen — bei ~26,8 % kommen nochmal ca. €18.000 dazu
- Ergibt einen benötigten Jahresumsatz von ~€73.000
- Geteilt durch fakturierbare Tage (~200) = Tagessatz ~€365
SVS-Beiträge: Was Freelancer 2025 zahlen
Die Sozialversicherungsanstalt der Selbständigen (SVS) deckt Kranken-, Unfall- und Pensionsversicherung ab. Der Gesamtbeitragssatz für GSVG-Versicherte beträgt 2025 rund 26,8 % auf den Gewinn.
- Krankenversicherung: 7,65 %
- Pensionsversicherung: 18,5 %
- Unfallversicherung: ca. €8,03/Monat (Fixbetrag)
Im ersten Jahr zahlt die SVS Mindestbeiträge auf Basis einer pauschalen Beitragsgrundlage (~€518/Monat). Läuft der erste Steuerbescheid ein, wird die Differenz nachverrechnet.
Einkommensteuer 2025 für Einzelunternehmer
Die Steuer wird auf den Gewinn berechnet (Einnahmen minus Betriebsausgaben, minus SVS-Beiträge):
- Bis €12.816: 0 %
- €12.817–€20.818: 20 %
- €20.819–€34.513: 30 %
- €34.514–€66.612: 40 %
- €66.613–€99.266: 48 %
- Über €99.266: 50 %
Betriebsausgaben wie Home-Office, Hardware, Fachliteratur oder Fahrtkosten senken den steuerpflichtigen Gewinn — und damit auch die SVS-Beiträge.
Wieviele Tage kannst du tatsächlich fakturieren?
In der Praxis bleiben nach Urlaub (25 Tage), Krankenstand (~7 Tage), Feiertagen (13 in Österreich) und Akquise/Verwaltung (15–20 Tage) nur rund 190–210 fakturierbare Tage übrig. Bei 200 statt 250 Tagen muss der Tagessatz um 25 % höher sein, um dasselbe Jahresnetto zu erreichen.
Richtwerte für Tagessätze in Österreich 2025
- IT / Software-Entwicklung: €600–€1.200/Tag
- Unternehmensberatung: €800–€1.500/Tag
- Design / UX: €450–€850/Tag
- Marketing / Content: €400–€800/Tag
- Buchhaltung / Controlling: €350–€650/Tag
Werte variieren stark nach Erfahrung, Spezialisierung und Marktsegment.
Stundensatz oder Tagessatz?
Faustregel: Tagessatz ÷ 7 (effektive Arbeitsstunden). Bei einem Tagessatz von €700 entspricht das €100/Stunde. Für Projekte mit unklarem Scope empfiehlt sich Tagessatz mit Stundenabrechnung — das schützt vor Scope Creep.